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EY
10. Impostos de renda sobre o lucro
A composição da despesa de imposto de renda e contribuição social nos exercícios findos em 31 de dezembro
de 2015 e 2014 encontra-se a seguir:
Demonstração consolidada do resultado
2015
2014
R$ 000
R$ 000
Imposto de renda e contribuição social correntes:
Despesa de imposto de renda e contribuição social correntes
2.938
3.038
Efeito fiscal de correção de erros
—
(450)
Ajustes relativos ao imposto de renda corrente e contribuição social
do exercício anterior
(18)
(44)
Imposto de renda e contribuição social diferidos:
Relativo à constituição e reversão de diferenças temporárias
178
(311)
Despesas de imposto de renda e contribuição social apresentadas
na demonstração do resultado
3.098
2.233
Demonstração do resultado abrangente
Imposto de renda e contribuição social diferidos relativos a itens debitados ou
creditados diretamente no patrimônio líquido durante o exercício:
Ganho (perda) de reavaliação de
hedge
de fluxo de caixa
220
(9)
Ganho (perda) não realizado de ativos financeiros disponíveis para venda
18
(1)
Perda líquida de
hedge
de investimento líquido
(83)
—
Ganho (perda) líquido sobre ganhos ou perdas atuariais
(112)
116
Imposto de renda e contribuição social relativos a outros resultados
abrangentes
43
106
A conciliação entre a despesa tributária e o resultado da multiplicação do lucro contábil pela alíquota fiscal
local do Brasil (alíquota hipotética) nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014:
2015
2014
R$ 000
R$ 000
Lucro contábil antes dos impostos de operações em continuidade
11.108
8.880
Lucro (prejuízo) antes dos impostos de operações descontinuadas
213
(193)
Lucro contábil antes dos impostos sobre o lucro
11.321
8.687
À alíquota fiscal de 30% (2014: 30%)
3.396
2.606
Ajustes relativos ao imposto de renda e contribuição social correntes
do exercício anterior
(18)
(44)
Subsídios governamentais isentos de imposto
(316)
(162)
Utilização de prejuízo fiscal anteriormente não reconhecido
(231)
(89)
Participação nos resultados de associadas e
joint ventures
(313)
(307)
Despesas não dedutíveis para fins fiscais:
Perda por redução ao valor recuperável do ágio
60
—
Mudança na contraprestação contingente da aquisição da Extintores Ltda.
(Nota 7)
107
—
Outras despesas não dedutíveis
10
—
Efeito de alíquotas fiscais mais elevadas nos EUA
396
224
À alíquota efetiva de 26% (2014: 27%)
3.091
2.228
Despesa de imposto de renda e contribuição social apresentada
na demonstração consolidada do resultado
3.098
2.233
Imposto de renda e contribuição social atribuíveis a operação descontinuada
(7)
(5)
3.091
2.228
CPC 32.79
CPC 32.80(a)
CPC 32.80(b)
CPC 32.80(c)
CPC 32.81(a)
CPC 32.81(c) (i)
